Тюменцы заплатят за квартиры по новым ставкам: сумма может увеличиться на 200% и более

Квитанции об уплате имущественных налогов за 2018 год тюменцы получат уже с новыми суммами, при этом размер платежа будет существенно отличаться в большую сторону от той суммы которую, горожане платили ранее.

Пересмотр сумм имущественных налогов связан с переходом на новую систему налогообложения недвижимости физических лиц. Как сообщалось ранее, платеж с начала 2018 года будет начисляться исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, а не из инвентаризационной, как это было ранее.

Федеральным законодательством была определена налоговая ставка в диапазоне 0,1 — 0,3 процента, и региональным властям было дано право самостоятельно решать, какую ставку применять в рамках данной «вилки». Депутаты Тюменской Городской думы на заседании комиссии по налогам и финансам проголосовали за максимальную планку налога — 0,3%. Ставка в 2% будет распространяться на объекты налогообложения, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей.

От уплаты налога решили освободить пенсионеров, детей-сирот, ветеранов, инвалидов и участников боевых действий. Тем не менее льготники смогут не платить имущественный налог только на один объект: квартиру, комнату, частный дом или хозпостройку. Регион утвердил для жителей Тюменской области и стандартные налоговые вычеты — до 20 кв. метров с квартиры и до 50 кв.м с жилого дома.

Налогом будут облагаться комнаты, квартиры и жилые дома; объекты незавершенного строительства жилья, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражи, машиноместа; хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м и которые расположены на земельных участках под личное подсобное хозяйство, дачные хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуальное жилищное строительство.

Заметим, что переход на новую систему налогообложения не будет резким. Сумма налога, рассчитанная по кадастровой стоимости объекта, согласно статье 408 Налогового кодекса РФ для граждан-налогоплательщиков будет повышаться на 20% ежегодно в течение пяти лет. Полную стоимость налога жители Тюменской области начнут платить начиная с 2023 года, за начисленный в 2022 году имущественный налог.

Чтобы понять насколько сильно вырастет налог на имущество и вырастет ли в принципе, возьмем для примера квартиру площадью 49,8 кв. м, давно введенной в эксплуатацию (год постройки — 1986), с кадастровой стоимостью 1 707 742,6 рублей. В настоящее время собственник платит налог от инвентаризационной стоимости в размере 283,00 руб. Согласно п.8 ст.408 НК РФ расчет производится по формуле Н = (Н1 — Н2) x К + Н2.

Для начала определяем размер установленного налогового вычета 20 кв. м:

1 707 742,6 рублей : 49,8 кв. м х 20 кв. м = 685 840,4 руб.

Таким образом, размер налоговой базы с учетом вычета составит: 1707742,6 руб. — 685 840,4 рублей= 1 021 902,2 рублей.

В результате сумма налога по ставке 0,3% составит: 1 021 902,2 руб. х 0,3% = 3 065,7 руб.

Учитывая переходные положения, определяем сумму налога к уплате по годам:

на 2018 год: (3 065,7 руб. — 283,00 руб.) х 0,2 + 283,00 руб. = 839,54 руб.

на 2019 год: (3 065,7 руб. — 283,00 руб.) х 0,4 + 283,00 руб. = 1 396,08 руб.

на 2020 год: (3 065,7 руб. — 283,00 руб.) х 0,6 + 283,00 руб. = 1 952,62 руб.

на 2021 год: (3 065,7 руб. — 283,00 руб.) х 0,8 + 283,00 руб. = 2 509.16 руб.

на 2022 год: = 3 065,7 руб.

Как видно из расчетов, даже в первый год платеж по имущественному налогу будет выше почти на 200%.

Используя этот же метод можно рассчитать сумму налога на имущество частного дома. Возьмем для примера жилой дом, площадью 63,2 кв.м и кадастровой стоимостью 1 992 858,42 руб. при размере налогового вычета 416 229.93 руб. (до 50 кв.м с жилого дома).

Таким образом сумма налога по новой системе налогообложения будет равна 1 248,69 руб.

Учитывая переходные положения (в первый оплачивается только 20% от установленной муниципальными властями налоговой ставки, на второй год — 40%, на третий — 60%, на четвертый — 80%), определяем сумму налога к уплате по годам: в 2018 году за дом придется заплатить 748,1 руб.; в 2019 году — 873,3 руб.; в 2020 году — 998,4 руб.; в 2021 году — 1 123 руб.; в 2022 году — 1 248,69 руб.

Заметим, что при старой системе налогообложения налог на данный частный дом для гражданина обходился в 623 руб.

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через онлайн-справочник на сайте Росреестра в разделе:«Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Как пояснил директор городского департамента финансов и налоговой политики Андрей Пилипчук, новая система налогообложения необходима, поскольку прежний метод устарел. Он добавил, что большинство регионов РФ уже перешли на расчет налога по кадастровой стоимости объекта недвижимости.

По его словам, налоговая база по инвентаризационной стоимости объектов имеет мало общего с их реальной стоимостью, что приводит к неравномерному начислению налога. По мнению чиновника, именно кадастровая стоимость недвижимости — наиболее справедливый вариант, поскольку учитывает такие характеристики, как месторасположение, площадь и год постройки. Тем более что, объекты, поставленные на кадастровый учет после 2013 года вообще не имеют инвентаризационной стоимости, а значит собственники таких помещений не платят налог.

«Переход к определению налоговой базы по кадастровой стоимости позволит вовлечь в налоговый оборот новые объекты, более 109 тысяч по городу: это более 61 тысячи квартир, 21 тысячи гаражей и машиномест, 17 тысяч частных домов», — пояснил Андрей Пилипчук.

Платежи от налога на имущество тюменцев пойдут в казну городского бюджета. «Это один из немногих источников, который формирует собственную доходную базу городского бюджета», — добавил Пилипчук.

К вопросу о земле

Земельный налог начисляется по кадастровой стоимости участка с 2015 года. Пока здесь также как и в случае с имущественным налогом действует переходный период. Так, налог на землю в нынешнем 2018 году увеличится относительно уровня 2015 года уже на 60%, по отношению к прошлому году на 20%.

В полном размере налог будет оплачиваться не ранее 2020 года. При этом налоговые выплаты на земельные участки в разных регионах РФ могут отличаться. Местные власти вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки, «вилка» обозначена в пределах 0,1–1,5%. Так, в тюменском регионе налоговая ставка, согласно данным Федеральной налоговой службы по Тюменской области равна 0,1%.

Льготные категории граждан, а это ветераны труда, участники ликвидации ЧАЭС, пенсионеры и дети-войны, будут освобождены от земельного налога. Однако они, как в случае и с налогом на имущество, смогут рассчитывать на льготу только по одному земельному участку.

Чтобы определить, какой будет сумма налога на землю в 2018 году, достаточно знать кадастровую стоимость конкретного участка, ее можно также найти на сайте Росреестра. Эту сумму следует умножить на ставку налога с учетом корректирующего коэффициента, коэффициент длительности владения участком (если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года) и долю в общем праве на надел.

Для примера рассчитаем налог на земельный участок, площадью 560 кв.м, кадастровой стоимостью 3 млн 763 тыс. 933,6 руб., которым собственник владеет не первый год. Воспользовавшись налоговым калькулятором получим сумму равную 3764 руб.

Учитывая льготу по земельному налогу на 2018 год — 60% от установленной ставки, в 2018 году за пользование участка придется заплатить 2258,4 руб.